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相続で家族が揉めたり、思いがけず大きな税金がかかったり——。そうした事態は、元気なうちの準備（生前対策）で、かなり防ぐことができます。「うちは財産が少ないから関係ない」と思われがちですが、揉めごとは金額の大小に関わらず起こります。この記事では、生前にできる代表的な相続対策を、わかりやすく解説します。
相続対策の3つの柱
相続対策は、大きく次の3つに分けて考えると整理しやすくなります。
| 柱 | 目的 |
|---|---|
| ①争族対策 | 家族が揉めないようにする（いちばん大切） |
| ②納税資金対策 | 相続税を払うお金を準備する |
| ③節税対策 | 相続税そのものを軽くする |
まず①争族対策から財産が多くない家庭でも、揉めごとは起こります。節税より先に、「誰が何を相続するか」の道筋をつけておくことが、いちばんの対策です。
①争族対策
- 遺言書を作る：分け方を明確にし、話し合いの争いを防ぐ（遺言書）
- 財産と在り処を整理・共有：どこに何があるかを家族が分かる状態に
- 想いを伝える：なぜこの分け方にしたか、感謝の言葉を残す
②納税資金対策
相続税は、原則として現金で一括納付します。不動産が多く現金が少ないと、「税金を払うお金がない」という事態になりがちです。生命保険を活用して、納税資金を準備しておく方法などがあります。
③節税対策（無理のない範囲で）
節税だけを目的にしない行き過ぎた節税は、かえって家族の不公平感やトラブルを生むことがあります。また税制は改正されます。節税は「無理のない範囲で」「家族の納得を大切に」進めるのが基本です。
認知症への備えも
判断能力が低下すると、預金の引き出しや不動産の売却、生前贈与などができなくなります。家族信託や任意後見といった制度で、元気なうちに備えておく方法があります。詳しくは家族信託とはをご覧ください。
まとめ
生前の相続対策は、①争族対策 ②納税資金 ③節税の3つで考えます。なかでも、財産の多い少ないに関わらず大切なのが「争族対策」。遺言や在り処の整理、想いを伝えることから始めましょう。節税は無理のない範囲で、家族の納得を大切に。判断が難しい部分は、税理士や司法書士に相談しながら進めるのが安心です。
元気なうちに、できる備えを。
※対策・税制は個別事情や改正で異なります。詳細は税理士など専門家にご確認ください。
