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相続税の申告には、たくさんの書類が必要です。戸籍から財産の資料まで幅広く、集めるのに時間がかかります。「何を用意すればいいの？」という方のために、この記事では相続税申告に必要な書類を、カテゴリー別に整理して解説します。
大きく3つのカテゴリー
必要書類は、おおまかに次の3つに分けられます。
| カテゴリー | 主な書類 |
|---|---|
| 身分関係 | 戸籍、住民票、印鑑証明など |
| 財産関係 | 不動産・預貯金・有価証券などの資料 |
| 債務・葬式費用 | 借入の残高証明、葬儀費用の領収書など |
1. 身分関係の書類
- 被相続人の出生から死亡までの戸籍（戸籍の集め方）
- 相続人全員の戸籍
- 被相続人の住民票除票
- 相続人全員の印鑑証明書（遺産分割協議書に使用）
- 法定相続情報一覧図（あると便利）
2. 財産関係の書類
| 財産 | 必要な資料 |
|---|---|
| 不動産 | 登記事項証明書、固定資産評価証明書、公図など |
| 預貯金 | 残高証明書、通帳のコピー、既経過利息計算書 |
| 有価証券 | 証券会社の残高証明書、評価資料 |
| 生命保険 | 保険金支払通知書、保険証券 |
残高証明は「死亡日時点」預貯金や有価証券の残高証明は、被相続人の死亡日時点のものを取得します。金融機関に依頼して発行してもらいます。
3. 債務・葬式費用の書類
相続財産から差し引ける債務（借金・未払い金）や葬式費用の資料も必要です。借入金の残高証明、未払いの医療費・税金の通知、葬儀費用の領収書・明細などを保管しておきましょう。
特例を使う場合の追加書類
小規模宅地等の特例や配偶者の税額軽減など、特例を使う場合は追加の書類が必要です。特例ごとに要件を満たすことを示す資料（遺産分割協議書、住民票など）が求められます。適用漏れがないよう、税理士に確認すると安心です（税理士の費用）。
まとめ
相続税申告の必要書類は、身分関係・財産関係・債務や葬式費用の3カテゴリーに分かれます。戸籍一式、各財産の残高証明や評価資料、印鑑証明などを集めます。残高証明は死亡日時点のものを。特例を使う場合は追加書類も必要です。集めるのに時間がかかるので、期限（10か月）から逆算して早めに準備しましょう。財産の把握が、その第一歩です。
書類集めの前に、財産の把握を。
※必要書類は個別事情で異なります。詳細は税理士・税務署にご確認ください。
