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相続税の申告は、必ず税理士に頼まなければならないわけではありません。財産の内容がシンプルなら、自分で申告することも可能です。ただし、判断が難しい部分もあり、向き・不向きがあります。この記事では、相続税を自分で申告する方法と、税理士に頼むべきケースの見極め方を解説します。
自分で申告できる？
相続税の申告は、法律上、本人（相続人）が行えます。国税庁の書式や手引きも整っており、財産がシンプルなケースなら、自分で申告することは十分可能です。
自分で申告しやすいケース
| 向いている | 難しい（税理士推奨） |
|---|---|
| 財産が預貯金中心 | 土地が複数・評価が複雑 |
| 相続人が少なく円満 | 非上場株式がある |
| 財産の総額が明確 | 特例の適用判断が難しい |
| 基礎控除を少し超える程度 | 税額が大きい・調査リスクが心配 |
土地評価と特例が難所自分で申告する際に難しいのが、土地の評価と特例の適用です。評価を誤ると税額が変わり、特例の適用漏れは払いすぎにつながります。ここに不安があるなら、税理士に頼むのが安心です（小規模宅地の特例）。
自分で申告する手順
- 相続人を確定し、財産を把握する
- 財産・債務の資料を集める（必要書類）
- 財産を評価する（土地は路線価など）
- 基礎控除・特例を踏まえ税額を計算する
- 申告書を作成し、税務署へ提出・納税する
使えるサポート
自分で申告する場合も、次のようなサポートがあります。
- 国税庁の申告書作成の手引き
- 税務署の相談窓口（事前予約で相談できる）
- 税理士によるスポット相談（部分的に依頼）
迷ったら専門家に
「自分でできそうか判断がつかない」というときは、まず税理士の初回相談を受けてみるのも手です。財産の内容を見てもらい、自分でできそうか、頼んだほうがよいかを判断できます。税額が大きい場合は、税理士費用を上回る節税ができることも多く、結果的に得になるケースもあります（税理士の費用）。
まとめ
相続税の申告は、財産がシンプルなら自分で行うことも可能です。預貯金中心・相続人が少なく円満・総額が明確、といったケースが向いています。一方、土地が複数・評価が複雑・特例の判断が難しい場合は税理士が安心。土地評価と特例が難所なので、不安があれば専門家に相談を。まずは財産を正確に把握することが出発点です。
自分でやるにも、まず財産の把握。
※申告の可否は個別事情で異なります。詳細は税理士・税務署にご確認ください。
